Cómo Evitar una Multa por Vivienda Habitual (Renta 2023 / 2024)

En España, la vivienda habitual es uno de los principales aspectos a tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta. El contribuyente puede deducirse una cantidad por la vivienda que se utiliza como su domicilio personal.

Sin embargo, si se desgrava una vivienda sin cumplir con los requisitos exigidos, se puede incurrir en una multa o sanción. Por ello, es importante conocer cómo evitar una multa por vivienda habitual.

Cómo Evitar una Multa por Vivienda Habitual en 2023
Cómo Evitar una Multa por Vivienda Habitual en 2024

La multa por vivienda habitual es muy común desde que esta deducción desapareció en 2013. Si te deduces tu vivienda porque la adquiriste antes de que terminara el año 2012 y te ha llegado una carta de Hacienda solicitando hacerte una comprobación fiscal, sigue leyendo. Vamos a explicar cómo puedes justificar que, en efecto, resides en tu vivienda habitual.

Se entiende que una casa se convierte en tu hogar habitual si has vivido en ella por un mínimo de tres años, aunque existen excepciones. Si te has trasladado por razones profesionales, por el matrimonio o su separación, o cualquier otra razón justificada, tu nuevo lugar de residencia se considerará tu lugar de residencia habitual.

Índice
  1. Qué me puedo deducir como vivienda habitual
  2. Requisitos para solicitar la deducción por vivienda habitual
  3. Cómo incluir la vivienda habitual en la renta 2023 / 2024
  4. Como hacienda sabe que no se reside en la vivienda habitual declarada
    1. Consumo eléctrico bajo o nulo
    2. Se alquila la propiedad a terceros
    3. El propietario no está empadronado en la ciudad o localidad
    4. Teletrabajando más de 183 días fuera del domicilio habitual
  5. Cuanto es la multa o sanción por desgravarse la vivienda habitual
  6. Cómo se demuestra que es vivienda habitual
  7. Multa por no reinvertir en vivienda habitual
  8. Sanción por alquilar vivienda habitual

Qué me puedo deducir como vivienda habitual

La deducción por vivienda habitual es una reducción fiscal que los propietarios de una vivienda donde pasan la mayoría del año pueden solicitar. Esta rebaja fiscal es válida para la adquisición de una vivienda, ya sea por compra o por hipoteca, así como para la rehabilitación.

A partir del 1 de enero de 2013 esta deducción fue eliminada, aunque aquellos que la solicitaron antes de la fecha seguirán disfrutándola, siempre y cuando no cambien de residencia habitual.

Esta deducción puede llegar a ahorrar más de 1.300 euros en impuestos, con un máximo aproximado de 9.000 euros. Por tanto, es una rebaja fiscal muy interesante si el propietario se puede acoger a ella.

Requisitos para solicitar la deducción por vivienda habitual

Para poder solicitar la reducción por la compra de una vivienda habitual, es necesario que hayas celebrado un acuerdo de compra antes del 31 de diciembre de 2012, después de esta fecha no se puede beneficiar de esta reducción fiscal.

Esta vivienda debe ser tu lugar de residencia durante la mayoría del año durante dos años o más. Si aún no se han cumplido los dos años, también puedes justificar que resides de forma habitual en esa vivienda. Esta deducción incluye el pago total, el pago de la hipoteca y los gastos de rehabilitación.

El importe máximo a deducir es de 9.000 euros al año. Aunque el estado no concede esta deducción, hay algunas comunidades autónomas que ofrecen esta reducción bajo ciertas condiciones (por ejemplo, si eres menor de 35 años o tienes algún tipo de discapacidad).

Cómo incluir la vivienda habitual en la renta 2023 / 2024

Para poder incluir la vivienda habitual en la renta 2023 / 2024 debes indicar los importes a deducir en dos casillas, una es la casilla 547 y la otra la 548. Además, tienes que colocar la fecha de adquisición y el número catastral del inmueble.

Si es una hipoteca lo que se va a desgravar, el banco habrá enviado los documentos, correspondientes con los importes que has pagado a lo largo del año. Debes verificar dichos documentos para que no haya errores y si todo está bien, solo tendrás que confirmarlo.

Como hacienda sabe que no se reside en la vivienda habitual declarada

La Agencia Tributaria dispone de una serie de mecanismos para comprobar que la vivienda declarada como habitual es realmente la que se utiliza como tal. Para ello, se realizan controles a través de la información recopilada por el censo de población, las facturas emitidas o incluso el gasto de luz de la vivienda.

A continuación te dejamos algunas de las formas que hacienda detecta que el uso de la vivienda no se hace de forma habitual.

Consumo eléctrico bajo o nulo

El consumo de energía en una vivienda promedio debe estar en torno a los 10.521 kWh anuales. Si es menor a esta cantidad, puede despertar la curiosidad de hacienda por un consumo tan bajo, y comenzar una inspección más exhaustiva del motivo.

Se alquila la propiedad a terceros

Si obtienes ingresos por alquilar tu vivienda principal y no vives ahí, Hacienda se va a dar cuenta. Esto es debido a que tu inquilino se dará de alta en algún servicio, y cuando se crucen datos con hacienda saltarán todas las alarmas.

Esta es una de las formas más comunes de que Hacienda se dé cuenta de que no eres tú quien reside en el domicilio. Es importante no caer en este tipo de prácticas, las sanciones por este tipo de fraude son bastante frecuentes y bastante elevadas.

El propietario no está empadronado en la ciudad o localidad

Si no te inscribes en el nuevo lugar donde resides, es bastante difícil comprobar que realmente es tu residencia habitual. Es un trámite sencillo y rápido de hacer, pero por pereza o vagueza no se hace y esto puede llevar a que hacienda te sancione.

Esto suele suceder con frecuencia a los jóvenes que se marchan de la casa de sus padres y compran una propia, pero conservan el registro antiguo en el hogar de sus padres.

Teletrabajando más de 183 días fuera del domicilio habitual

Si pasas más de 183 días trabajando desde un sitio distinto a tu residencia habitual, hacienda podría sancionarte. Si logras demostrar que tu vivienda de habitual continúa siendo el centro de tus actividades, podrás evitar cualquier sanción.

Cuanto es la multa o sanción por desgravarse la vivienda habitual

La multa por utilizar la deducción por vivienda habitual, sin tener derecho a ella, o teniendo derecho, pero no a ojos de Hacienda, asciende al 50 % de la deducción. No obstante, si se paga en los plazos establecidos, hay una reducción del 30 % de la sanción.

Es por ello que recomendamos que, en caso de que Hacienda se haya equivocado, se presente una reclamación, ya que se está aplicando una multa que NO es apropiada.

Cómo se demuestra que es vivienda habitual

No es común que la Agencia Tributaria te sancione pensando que residen en un domicilio que no es tu domicilio habitual, sin embargo, es normal que envíen una notificación para poder comprobar que es así.

Esto ocurre porque desde hace tiempo quieren acabar con la deducción por residencia habitual. Aun así, hay muchos contribuyentes que la aplican y eso les quitan mucho dinero a la Administración. Por esta razón, es recomendable tener los siguientes documentos a tu disposición para evitar problemas:

  • Certificado de domicilio fiscal.
  • Solicitud y certificado de empadronamiento.
  • Certificado de la Jefatura Provincial de Tráfico.
  • Certificado de la Comunidad de Propietarios.
  • Notificaciones administrativas
  • Certificado Laboral
  • Nota del Registro de Propiedad
  • Facturas de servicios contratados (Agua, Luz, Internet…)
  • Correspondencia bancaria.

Multa por no reinvertir en vivienda habitual

En España, existe una normativa que establece que los beneficios fiscales por la venta de una vivienda habitual deben reinvertirse en la adquisición de una nueva vivienda en un plazo máximo de dos años. De lo contrario, Hacienda puede imponer una multa por no reinvertir en vivienda habitual. Esta multa puede llegar hasta el 20% de la ganancia obtenida en la venta de la vivienda.

Es importante tener en cuenta que la normativa establece una serie de excepciones en las que no será necesario reinvertir el importe obtenido en la venta de la vivienda habitual. Por ejemplo, si se destina el dinero a la adquisición de una vivienda para alquiler, a la inversión en una empresa o a la constitución de un plan de pensiones, no se aplicará la multa. Sin embargo, es necesario cumplir con ciertos requisitos y justificar adecuadamente la reinversión.

Para evitar recibir una multa por no reinvertir en vivienda habitual, es fundamental llevar un control exhaustivo de los plazos y requisitos establecidos por Hacienda. Además, es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional en materia fiscal para asegurarse de cumplir correctamente con todas las obligaciones tributarias. De esta manera, se evitarán problemas y sanciones innecesarias.

En caso de recibir una notificación de Hacienda por no haber reinvertido en vivienda habitual, es importante actuar con prontitud y presentar las correspondientes alegaciones. En estas situaciones, contar con el apoyo de un asesor fiscal puede resultar de gran ayuda para presentar la documentación necesaria y justificar adecuadamente la no reinversión del importe obtenido en la venta de la vivienda habitual. De esta forma, se podrá evitar la multa o, en su caso, reducir su importe.

Sanción por alquilar vivienda habitual

La sanción por alquilar la vivienda habitual es una preocupación creciente para muchos propietarios en España. Con la creciente popularidad de las plataformas de alquiler, como Airbnb, es cada vez más común que los propietarios decidan alquilar su vivienda principal para obtener ingresos adicionales. Sin embargo, es importante tener en cuenta que alquilar la vivienda habitual sin cumplir con ciertos requisitos puede dar como resultado multas significativas por parte de las autoridades.

La normativa vigente establece que alquilar la vivienda habitual por un período inferior a cinco años está sujeto a ciertas restricciones. En la mayoría de los casos, es necesario obtener una licencia de alquiler turístico, cumplir con ciertos requisitos de seguridad y registrar la vivienda en los registros correspondientes.

Las consecuencias de no cumplir con la normativa pueden ser graves. Las autoridades están cada vez más vigilantes y han implementado medidas para detectar los alquileres ilegales. Si un propietario es sorprendido alquilando su vivienda habitual sin cumplir con los requisitos legales, puede enfrentar multas que van desde los miles hasta los cientos de miles de euros.

Para evitar una multa por alquilar vivienda habitual, es fundamental informarse sobre la normativa específica de cada comunidad autónoma y cumplir con todos los requisitos legales. Esto incluye obtener la licencia correspondiente, registrar la vivienda en los registros adecuados y cumplir con las normas de seguridad requeridas.

Además, es recomendable contar con asesoramiento legal especializado para garantizar el cumplimiento de todas las regulaciones y evitar posibles problemas legales y sanciones.

Andrea Martinez

Andrea Martinez

Graduada en Recursos Humanos y Relaciones Laborales por la Universidad Complutense de Madrid. Máster realizado en Fiscalidad y Contabilidad.

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  1. Avatar Jacinto Muriel dice:

    He realizado una instalación fotovoltaica en mi vivienda habitual desde hace 30 años (Andalucía) por la que he tenido desgravación en el IRPF y estoy a la espera de recibir una subvención. La cuestión es que me tengo que ir a vivir a Euskadi donde tendré que montar vivienda y empadronarme, cosa que además me conviene ya que soy perceptor de una IPT cualificada ¿Que ocurrirá con la desgravación que he aplicado al dejar de ser mi vivienda habitual?¿Seguiré teniendo derecho a la subvención que está pendiente de cobro? Mil gracias por su atención y respuesta. Un saludo

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