Pagar Impuestos en Dubai y Vivir en España

La elección entre pagar impuestos en Dubai y mantener la residencia en España plantea un escenario intrigante para muchos españoles que buscan optimizar su carga fiscal sin renunciar a vivir en su país natal.

La pregunta de si es factible residir en España y tributar en Emiratos Árabes Unidos ha cobrado relevancia, motivando a numerosos individuos a buscar asesoría especializada. "Soy español en Dubai, ¿dónde debo declarar impuestos?" o "Quisiera tributar en Dubai pero continuar viviendo en España, ¿es posible?" son dudas recurrentes que reflejan la necesidad de claridad en este complejo entramado fiscal.

Ante la creciente demanda de información precisa y confiable, se hace esencial abordar este tema detalladamente. Este artículo tiene como objetivo disipar la confusión y ofrecer una guía clara sobre la fiscalidad para españoles en Dubai, analizando las obligaciones tributarias y los criterios que determinan el lugar de tributación.

Con un enfoque en las normativas fiscales internacionales, buscamos esclarecer si realmente puedes pagar impuestos en Dubai mientras eliges residir en España, enfocándonos en las disposiciones legales que aplican a españoles con intereses o ingresos en los Emiratos Árabes Unidos.

El desafío no solo radica en comprender las leyes fiscales de ambos países, sino también en navegar por las regulaciones que rigen la residencia fiscal y la tributación de expatriados.

Este análisis pretende ser una herramienta útil para todos aquellos que se encuentran en la encrucijada de maximizar sus beneficios fiscales sin infringir las leyes aplicables.

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Determinando Dónde Tributar: Españoles en Dubai

La cuestión de dónde debe tributar un español que vive en Dubai se torna compleja y depende intrínsecamente de varios factores clave.

Entender dónde se establece tu residencia fiscal es fundamental para determinar tus obligaciones tributarias. A continuación, desglosamos los aspectos cruciales que influirán en tu situación fiscal.

La residencia fiscal es el factor decisivo en donde tributar

• Ubicación de la Residencia Fiscal: Si tu residencia fiscal se considera en España, estarás sujeto a tributar en este país. Por otro lado, si tu residencia fiscal está en los Emiratos Árabes Unidos, cumplirás con las obligaciones tributarias allí. Más adelante, te explicaremos cómo es posible cambiar tu residencia fiscal de un país a otro de manera efectiva.
• Periodos Fiscales Parciales: En el caso de que hayas pasado una parte del año fiscal en España y posteriormente te mudaste a Dubai, es necesario tributar en España hasta el momento en que oficialmente cambies tu residencia fiscal.

Cómo Convertirse en Residente Fiscal en Dubai

Convertirse en residente fiscal de Dubai (o de cualquier otro país) exige cumplir con el criterio de permanencia de más de 183 días dentro del territorio emirato.

Sin embargo, hay más consideraciones a tener en cuenta, especialmente para aquellos que mantienen vínculos económicos o familiares estrechos con España:

• Centro de Intereses Económicos: Si el núcleo principal o la base de tus actividades o intereses económicos se encuentra directa o indirectamente en España, se considerará que tu residencia fiscal sigue siendo española. Esto implica que, incluso siendo un español en Dubai, si tus actividades económicas se realizan en territorio español, tendrás ahí tu residencia fiscal.
• Situación Familiar: La residencia fiscal de tu cónyuge (con quien no estás separado legalmente) y de tus hijos, si tienen su residencia habitual en España, puede influir en la determinación de tu residencia fiscal.
• Habitualidad de la Residencia: Las estancias en España que, a pesar de ser largas, son consideradas esporádicas, no cambian automáticamente tu residencia fiscal a Dubai.

A pesar de estos criterios, es posible demostrar tu residencia en Dubai mediante la obtención de un certificado de residencia fiscal expedido por las autoridades de los Emiratos Árabes Unidos.

Este documento es clave para aclarar tu situación fiscal y respaldar tu posición como residente fiscal en Dubai frente a las autoridades españolas.

Doble Imposición Fiscal entre Dubai y España

La cuestión de la doble imposición fiscal representa un desafío significativo para aquellos que dividen su tiempo o sus intereses económicos entre España y Dubai. Afortunadamente, las legislaciones y acuerdos internacionales están diseñados para mitigar este problema y ofrecer claridad a los contribuyentes.

En este contexto, es esencial comprender el Convenio para Evitar la Doble Imposición y prevenir la evasión fiscal entre el Reino de España y los Emiratos Árabes Unidos.

Convenio entre España y los E.A.U. contra la Doble Imposición

Firmado en Abu Dhabi el 5 de marzo de 2006 y publicado en el BOE el 23 de enero de 2007, este convenio establece las bases para evitar la imposición fiscal duplicada en lo que respecta a impuestos sobre la renta y el patrimonio.

Esta ley tiene implicaciones directas para los ciudadanos y residentes fiscales de ambos países, proporcionando un marco legal que favorece la transparencia y la equidad fiscal.

Criterios de Residencia según el Convenio de Doble Imposición

Según este acuerdo, para ser considerado residente fiscal de los Emiratos Árabes Unidos a efectos del convenio, es necesario cumplir con dos condiciones fundamentales:

• Domicilio en los E.A.U.: La persona debe estar efectivamente domiciliada en los Emiratos Árabes Unidos, lo cual implica tener allí su residencia habitual o el centro de sus intereses vitales.
• Nacionalidad de E.A.U.: Ser nacional de los Emiratos Árabes Unidos es otro criterio que refuerza la condición de residente fiscal en el país.

Además, es relevante señalar que los Emiratos Árabes Unidos no conceden la residencia fiscal a individuos que permanezcan en su territorio menos de 12 meses.

Este requisito es crucial para aquellos que buscan establecer su residencia fiscal en Dubai o cualquier otro emirato, siendo un factor determinante para evitar la doble imposición.

Implicaciones del Convenio de doble Imposición entre Dubai y España

Este convenio es un instrumento vital para los españoles que residen en Dubai y viceversa, ya que establece claramente los criterios y procedimientos para determinar la residencia fiscal y, por ende, el país en el que deben tributar.

Al seguir las directrices establecidas en este acuerdo, los contribuyentes pueden asegurar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales sin enfrentarse a la problemática de la doble imposición.

Para aquellos españoles en Dubai o emiratíes en España, es recomendable consultar con asesores fiscales especializados en fiscalidad internacional para garantizar una planificación tributaria adecuada y aprovechar los beneficios que este convenio ofrece, evitando posibles complicaciones o sanciones por desconocimiento de la legislación aplicable.

Fiscalidad de Empresas en Dubai con Residencia Fiscal Española

Si diriges una empresa en Dubai mientras mantienes tu residencia fiscal en España, es crucial entender cómo se aplican los impuestos de sociedades en ambos contextos para cumplir con las obligaciones fiscales de manera eficiente y legal.

Impuesto de Sociedades en Dubai

Las leyes fiscales de Dubai, específicamente el decreto de Abu Dabi de 1965 sobre el impuesto a la renta, la ordenanza de 1969 sobre el impuesto a la renta en Dubái, y el decreto fiscal de Sarja de 1968, establecen un marco para la tributación de las corporaciones.

Según estas normativas, las corporaciones que realizan actividades comerciales en los Emiratos Árabes Unidos a través de una sede física están sujetas a un impuesto de sociedades con una tasa variable. Es importante notar que este impuesto generalmente se aplica exclusivamente a las empresas del sector petrolero, gasífero o petroquímico, así como a las sucursales de bancos extranjeros.

En consecuencia, si tu empresa no pertenece a estos sectores, es probable que no estés sujeto al impuesto de sociedades en Dubai, lo que representa una ventaja significativa para muchos empresarios y corporaciones internacionales que eligen establecer sus operaciones en este emirato.

Declaración del IRPF en España

A pesar de la posibilidad de no estar sujeto al impuesto de sociedades en Dubai, como residente fiscal en España, estás obligado a declarar tus ingresos globales, incluidos aquellos generados en el extranjero, y pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) según las tarifas y regulaciones españolas.

Esto implica que cualquier beneficio personal derivado de tu empresa en Dubai debe ser reportado a la Agencia Tributaria española.

Cómo es la Fiscalidad en Dubai

La fiscalidad en Dubai ofrece un marco único para las empresas, marcado principalmente por su sistema de Impuesto sobre el Beneficio. Este régimen fiscal se aplica con particularidad a sectores específicos, como el petrolero, el gasífero, y a las sucursales de bancos extranjeros, mientras que el resto de las corporaciones pueden disfrutar de notables exenciones fiscales.

Estas exenciones pueden solicitarse directamente ante la Administración de los Emiratos, lo que hace a Dubai especialmente atractivo desde el punto de vista fiscal.

Impuesto sobre Beneficios en Dubai

Este impuesto debería ser de interés para todas las empresas que realizan actividades comerciales dentro de los Emiratos. Es un impuesto de carácter local, por lo que si tu empresa opera en Dubai, es en este emirato donde se liquidará el tributo. Una característica relevante de este impuesto es que no admite deducciones por impuestos pagados en el extranjero.

Las empresas extranjeras, incluidas las españolas, quedan sujetas a este régimen fiscal. Aquellas corporaciones que establezcan su empresa en Dubai y la mantengan activa por más de seis meses se consideran con sede en este emirato, y por tanto, obligadas a tributar aquí.

La tasa impositiva es progresiva, oscilando entre el 10% para bases imponibles inferiores a dos millones de dírhams (aproximadamente 403.345 euros) y el 50% para bases superiores a cinco millones de dírhams. Aquellas empresas cuyos beneficios no excedan el millón de dírhams disfrutan de una exención total.

Qué impuestos se pagan en Dubai

Dubái se posiciona como un destino fiscalmente atractivo, especialmente al operar sin impuestos directos para la mayoría de las empresas y personas físicas. A continuación, detallamos cómo se articula este sistema:

Impuesto sobre Sociedades

• Exenciones Generales: La gran mayoría de las empresas en Dubái están exentas de pagar impuestos sobre sociedades, liberándolas de tributaciones directas sobre sus ganancias.
• Sectores Específicos: Solo ciertas industrias, como las de petróleo y gas y las sucursales bancarias extranjeras, están sujetas a impuestos, con tasas que pueden alcanzar hasta el 55% y el 20%, respectivamente.
• Zonas de Libre Comercio: Las empresas ubicadas en las zonas francas de Dubái gozan de una exención total de impuestos sobre sociedades.
• Certificado de Residencia Fiscal: Para aprovechar estas exenciones, es crucial obtener un certificado de residencia fiscal, emitido bajo determinadas condiciones.

Impuestos sobre Personas Físicas

• Dubái no impone un impuesto sobre la renta a las personas físicas, lo que significa que los residentes no pagan impuestos sobre sus ingresos personales.
• El Ministerio de Hacienda emite certificados de residencia fiscal para aquellos que pueden demostrar una residencia efectiva en Dubái de más de 183 días durante el año fiscal.

Otros Impuestos

• Se aplica un impuesto municipal del 5% sobre el alquiler anual de propiedades residenciales.
• Desde 2018, se implementó un IVA del 5% en algunos bienes consumibles.
• Dubái está exento de impuestos sobre sucesiones, donaciones y patrimonio.
• Los E.A.U. han firmado tratados para evitar la doble imposición

Este panorama fiscal convierte a Dubái en un escenario idóneo para la coordinación de negocios internacionales, proporcionando ventajas fiscales significativas tanto para empresas como para individuos que buscan optimizar su carga tributaria global.