Cómo Declarar Ingresos de Twitch en Renta 2023 / 2024

Los ingresos generados por el streaming en plataformas como Twitch son cada vez más comunes. Muchos streamers están generando ingresos importantes a través de donaciones, patrocinios y anuncios. Esto significa que los streamers ahora se ven obligados a declarar sus ingresos a Hacienda.

Esto puede ser un proceso complicado, especialmente si no está familiarizado con la presentación de impuestos, declaración de la renta 2023 / 2024 o trámites relacionados con la Agencia Tributaria.

Hemos hablado anteriormente de cómo declarar los impuestos de YouTube, pero hoy nos hemos centrado en los ingresos Twitch. Los consejos que nosotros compartimos sobre la manera de declarar los ingresos generados en otras redes como YouTube también se pueden aplicar a Twitch.

Aunque las plataformas de creación contenido suelen tener una fiscalidad similar, puede haber ciertos matices de diferencia, sobre todo si nos referimos a la procedencia de los ingresos. Dependiendo si son donaciones, ingresos por publicidad o patrocinadores se deberá declarar de una forma u otra.

Vamos a ver de que formas podemos recibir ingresos de Twitch y como se deben declarar y pagar los impuestos correctamente.

Cómo generar dinero e ingresos en Twitch

Las formas de ganar dinero en Twitch son muy diversas, desde la creación de contenido, donaciones o prestación de servicios, etc. Cada una de estas requiere cumplir una serie de requisitos para obtener una remuneración, sin embargo, existe una gran cantidad de opciones para hacerlo.

Podemos abarcar todo, desde la creación de contenido hasta la realización de un trabajo, sin olvidar la publicación de anuncios. Cada una de ellas puede ser una excelente fuente de ingresos si se cumplen los requisitos exigidos.

Ingresos por afiliación

Recibiremos ingresos a través de enlaces de afiliado, nos pagará la plataforma u empresa, una comisión o un fijo por venta. Por ejemplo, en el canal se promociona una silla gamer y cada vez que alguien la compre con tu enlace de afiliados, la empresa de sillas te paga una X cantidad por la compra.

Ingresos por suscripciones

Twitch permite acceder a los canales de forma gratuita, pero también permite suscribirse a ellos, permitiendo verlos sin publicidad y con contenido extra, para ello se debe abonar una tarifa.

El streamer recibirá una pequeña parte de las suscripciones a su canal, esta parte varía según la relación entre el streamer y la plataforma.

Ingresos por donaciones

Los streamers cuentan con la posibilidad de activar botones especiales en sus canales para que sus espectadores donen dinero a su favor. Cuando alguien realiza una donación, el creador de contenido puede mostrar su agradecimiento de forma inmediata y visual, con una interacción directa.

Ingresos por patrocinio con marcas

Es posible que una marca financie un canal de Twitch a través de una coloración entre la marca y el streamer. Esta ayuda economica se recibe de manera ajena a la plataforma y es generalmente con un objetivo estratégico o publicitario.

Ingresos por publicidad directa

La plataforma Twitch ofrece a los usuarios la posibilidad de obtener ingresos a través de la publicidad. Esta se puede mostrar directamente en la transmisión y el monto de la remuneración varía en función del costo por mil impresiones (CPM) que genere. De esta manera, los streamers reciben una compensación por cada mil visitas generadas por el anuncio.

Ingresos por Bits

Los Bits son la moneda oficial dentro de Twitch, permitiendo a los usuarios adquirirlos para apoyar a los creadores de contenido. Estos Bits se pueden usar para recompensar a los creadores como un gesto de gratitud por el contenido que ofrecen.

Al donar Bits a un stramer este recibirá su equivalente en dinero, siendo así una forma de donar a los creadores de contenido.

Cómo se declaran los ingresos de Twitch

Cuando se trata de declarar ingresos de Twitch, hay algunas cosas que tendrás que tener en cuenta. Primero, debes asegurarte de que tienes los documentos adecuados para demostrar el origen de los ingresos. Esto incluye facturas, contratos, informes de gastos, etc.

En el formulario de presentación de la renta 2024, tendrás que indicar los ingresos que has generado durante el año a través de la plataforma. Esto incluirá tus ingresos de Twitch y todo lo relacionado con la actividad.

Debes asegúrate de incluir todos tus ingresos, incluidas las donaciones, patrocinios o anuncios. La declaración de la renta es la forma de hacienda de verificar que nuestra renta coincide con los datos que ellos tienen de nuestra actividad, equivocarte en la presentación o no presentarla es motivo de sanción.

Qué impuestos hay que pagar por los ingresos de Twitch

Cómo cualquier tipo de negocio primero tenemos que tener una entidad jurídica, ya sea autónomo o una empresa (Sociedad Limitada, Sociedad Anónima, etc.) una vez elegido el modelo, que normalmente para esta actividad se elige el autónomo.

El autónomo tiene una cuota mensual fija que se paga a la Seguridad Social, y actualmente dependerá esta cuota de tus ingresos reales, a continuación una tabla de las cuotas de autónomos en 2024.

Sí, por el contrario, somos empresa, deberemos pagar también el Impuesto de Sociedad (IS) que es el 15 % (reducido el primer y segundo año) de los beneficios anuales, pasando al 25 % de los beneficios a partir del tercer año.

Por otro lado, de los ingresos recibidos ejerciendo la actividad tendremos que pagar el correspondiente IRPF e IVA.

Hay que pagar IVA por los ingresos de Twitch

Conforme a la normativa que rige el IVA, los contribuyentes residentes en España deberán aplicar el 21 % de IVA a todos los “servicios prestados por vía electrónica”. Esto significa que los ingresos percibidos incluirán el IVA.

De esta forma, tendremos que diferenciar los ingresos netos, denominados base imponible, y el 21 % de la cuota del IVA, que deberemos destinar a Hacienda en el plazo trimestral, a través del modelo 303.

Por ejemplo, si recibimos una cantidad de 1210 euros, los ingresos reales no serán esa cantidad entera, sino únicamente 1000 €, ya que los restantes 210 € serán destinados a Hacienda para el pago del IVA.

Por otra parte, en los casos en los que tengamos que expedir una factura a una empresa o profesional comunitario, es decir, perteneciente a la Unión Europea, deberemos inscribirnos en el Registro de Operadores Intracomunitarios y presentar el modelo informativo 349.

Cómo pagar el IRPF de mis ingresos de Twitch

El segundo impuesto que deberemos pagar por nuestros ingresos es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Siendo autónomo y teniendo una actividad económica, los ingresos obtenidos a través de tu canal de Twitch tributarán en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Se trata de un tributo progresivo, lo que significa que a mayor nivel de ganancias mayor porcentaje de impuestos. Para el 2024 los límites quedarían así:

• 0 - 12.450 euros → Tributación del 19 %
• 12.450 a 20.200 euros → Tributación del 24 %
• 20.200 y 35.200 euros ≥ Tributación del 30 %
• 35.200 y 60.000 euros → Tributación del 37 %
• 60.000 y 300.000 euros → Tributación del 45 %
• 300.000 euros ⇾ Tributación del 47 %

Los autónomos, igual que los trabajadores por cuenta ajena, deben realizar una “retención” a cuenta del IRPF trimestralmente, adelantando el 20% del beneficio acumulado en el año, a través del modelo 130.

El beneficio se determina como la diferencia entre los ingresos generados por tu canal de Twitch y los gastos deducibles.

Darse de alta como autónomo para streamer con Twitch

Antes de pagar los impuestos correspondientes de las ganancias, debemos saber si tenemos que darnos de alta o no como autónomos, y en que casos se debe o no crear una empresa.

Seguramente habrás escuchado alguna vez que “si no llegas al salario mínimo interprofesional no necesitas darte de alta”. Pero esto no es del todo cierto, el asunto está en el concepto de la habitualidad.

Si te dedicas a hacer stream de forma regular, aunque sea una vez por semana, ya se considera que estás ejerciendo una actividad de forma regular y sí, deberás darte de alta en la Seguridad Social como autónomo.

Puedes aprovechar la tarifa plana de autónomo para 2024 donde tendrás una cuota superreducida el primer año, y el segundo tendrás también ciertas bonificaciones.

Recibir ingresos de Twitch sin ser autónomo

Esta es la peor opción y totalmente desaconsejable, si no te das de alta como autónomo la Seguridad Social cruzarán datos con Hacienda y recibiremos un requerimiento de la Seguridad Social para pedirnos explicaciones.

Además, sí comenzamos la actividad sin ser autónomos y esto se alarga en el tiempo, la Seguridad Social tiene hasta 5 años para reclamar los pagos atrasados de los autónomos, los cuales vendrán con sus correspondientes recargos y multas.

Es importante conocer todo esto, ya qué mucha gente por desconocimiento piensa que no pasa nada y una vez que nos dan el aviso, no hay vueltas atrás.