Declarar Apuestas Deportivas Renta 2023 / 2024: Cuánto y Cómo Hacerlo

En el emocionante mundo de las apuestas deportivas, las ganancias pueden fluir con tanta facilidad como las corrientes de un río. Sin embargo, hay un aspecto crucial que no se puede pasar por alto: la declaración de esas ganancias en el mundo de las apuestas deportivas.

Vamos a explorar a fondo por qué debes declarar tus ingresos derivados de apuestas deportivas, sin importar si ganas 100 € o 10.000 €. Ya que la obligación de declarar esas ganancias no derivan de cuanto dinero has ganado, sino de otro tipo de factores.

En este escenario, la pregunta que surge es: ¿cómo se deben declarar las ganancias y pérdidas generadas por las apuestas deportivas en la próxima declaración de impuestos? Para muchos aficionados, este proceso puede parecer desafiante, pero en realidad, se trata de entender los aspectos específicos que involucran estas transacciones.

Desde la determinación de los ingresos netos hasta la identificación de las deducciones pertinentes, cada detalle cuenta al momento de presentar la declaración de impuestos.

Declarar los ingresos de las apuestas deportivas

Las ganancias que obtienes a través de las apuestas deportivas se consideran ganancias patrimoniales, y en general, no están sujetas a retención por parte de Hacienda. A diferencia de otros juegos de azar, como la Lotería de Navidad, las ganancias de las apuestas deportivas no tienen retención automática. Por lo tanto, es tu responsabilidad declararlas, independientemente de la cantidad ganada.

Sin embargo, si no estás obligado a presentar una declaración de impuestos debido a tus ingresos laborales, las ganancias de las apuestas deportivas pueden obligarte a hacerlo si has ganado 1.000€ o más durante el ejercicio fiscal o si has sufrido pérdidas superiores a 500€. Estos límites se aplican a todas las pérdidas patrimoniales, independientemente de su naturaleza.

A partir de qué ganancias se deben declarar

La Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas no establece un importe mínimo a partir del cual debas declarar las ganancias de las apuestas deportivas.

La única excepción es si tus beneficios, incluyendo las apuestas, no superan los 1.000€ y no estás obligado a presentar una declaración de impuestos. En otras palabras, si obtienes más de 1.000€ de ganancias o tus pérdidas patrimoniales superan los 500€, debes declarar.

Qué IRPF se le aplica a las ganancias de apuestas deportivas

Las ganancias de las apuestas deportivas se suman a tus ingresos habituales como rendimientos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

El porcentaje de impuestos que debes pagar varía según tus ingresos totales, a continuación tienes una table de IRPF para ganancias de apuestas deportivas:

• 19% en ingresos de hasta 12.450€.
• 24% en ingresos de 12.450€ a 20.200€.
• 30% en ingresos de 20.200€ a 35.200€.
• 37% en ingresos de 35.200€ a 60.000€.
• 45% en ingresos de 60.000€ a 300.000€.
• 47% en ingresos superiores a 300.000€.

Ejemplo de impuestos a pagar en las apuestas deportivas

Para entenderlo mejor, consideremos un ejemplo. Supongamos que has ganado 25.000€ durante el año gracias a las apuestas deportivas.

En este caso, debes rendir cuentas ante Hacienda de la siguiente manera:

• Ganancias totales: 25.000€
• Impuestos con un porcentaje del primer tramo: 12.450€ * 0,19 = 2.365,5€
• Impuestos con un porcentaje del segundo tramo: 7.750€ * 0,24 = 1.860€
• Impuestos con un porcentaje del tercer tramo: 4.800€ * 0,30 = 1.440€
• Total a pagar en el IRPF = 5.665,5€

Es importante recordar que solo se gravan las ganancias netas. Si inviertes 4.000€ en apuestas deportivas y tienes un retorno de 6.000€, solo tributarás por los beneficios.

Cuándo se deben declarar las apuestas deportivas

Las ganancias de apuestas deportivas deben declararse durante el período de declaración de la renta, que se realiza entre los meses de abril y junio.

Por ejemplo, para el ejercicio fiscal de 2022, puedes hacer tu declaración del 11 de abril al 30 de junio de 2023 / 2024. Los beneficios se calculan por año natural, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del año anterior.

Casas de apuestas informan a Hacienda de las ganancias

Actualmente, Hacienda no ha obligado a los operadores de juego a informar automáticamente de los movimientos que se realicen, pero sí deben hacerlo si se les solicita.

Tengo que declarar las pérdidas por apuestas online

Si tus pérdidas en el juego superan a las ganancias, no estarás obligado a declarar. Sin embargo, debes presentar una declaración si tus pérdidas superan los 500€ anuales, ya que esto te obligará a hacerlo.

Multas por no declarar las apuestas deportivas

Si estás en la situación de tener que declarar tus ganancias por apuestas y no lo haces, te expones a sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Estas sanciones varían según la gravedad de la infracción, de acuerdo al Artículo 191 de la Ley General Tributaria. Hay tres tipos de sanciones diferentes, cada una con un importe diferente:

1. Infracción Leve: Multa de hasta el 50% de una cantidad no declarada hasta 3.000€.
2. Infracción Grave: Multa de entre el 50% y el 100% de la cantidad que debía declararse. Se consideran infracciones graves aquellas que afectan a importes a partir de los 3.000€.
3. Infracción Muy Grave: Multa de entre el 100% y el 150% del importe no declarado, utilizando medios fraudulentos.

La Agencia Tributaria tiene un plazo de cinco años, según el Artículo 66 de la Ley General Tributaria, para reclamar estas deudas. Este período se interrumpe en cuanto se inicia un proceso sancionador.

En el mundo de las apuestas deportivas, la diversión y la emoción van de la mano, pero no debes olvidar la responsabilidad financiera. Declarar tus ganancias es esencial para mantener tus finanzas en orden y evitar sanciones fiscales.

Ya sea que ganes grandes sumas o pequeñas, la declaración de tus ingresos es una obligación legal en España. Mantén un registro claro de tus actividades de juego y cumple con tus responsabilidades fiscales para disfrutar de tus ganancias de manera segura y responsable.