Declarar Ingresos de otros países en España 2024

En España, la declaración de ingresos generados en otros países se ha convertido en un tema de gran actualidad y debate. Esta ha sido una tendencia que se ha visto incrementada a lo largo de los últimos años, debido a la globalización y la facilidad con que ahora podemos viajar entre diferentes países.

Además, el aumento en el número de personas que se desplazan a otros países para trabajar o realizar actividades de ocio ha contribuido a esta situación. Por lo tanto, es importante saber qué obligaciones fiscales tenemos en España si recibimos ingresos de otros países.

La legislación española actual establece que todos los ciudadanos españoles que hayan generado ingresos en otro país deberán declararlos en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esto incluye los ingresos generados en el extranjero, ya sea a través del trabajo, de la inversión, de la compra-venta de bienes, etc.

Bien es cierto que existen diversos matices y observaciones, ya que dependiendo de la fuente del ingreso podrá sufrir variaciones en su forma de presentar esta tributación. Además, si por ejemplo recibimos ingresos de un país de la Unión Europea, dependiendo de si somos operadores intracomunitarios o no, deberemos tributar también el IVA correspondiente en España.

¿Vives en España y recibes rentas o bienes de otro país? Si es así, puedes estar preguntándote: ¿Debo declarar estos ingresos? ¿Qué sucede si no lo hago? Si quieres saber cómo declarar estos ingresos procedentes del exterior, hay algunos aspectos fundamentales que hay tener en cuenta y de lo que vamos a hablar en este artículo.

Ingresos extranjeros de otros países a declarar en España

En principio, todo ingreso recibido debe ser declarado a la Agencia Tributaria, esto incluye los ingresos obtenidos en operaciones con el extranjero. Además, esto tiene mayor peso si los ingresos son recibidos por rendimientos de trabajo u operaciones con terceros.

Si, por ejemplo, recibes ingreso de Estados Unidos por ofrecerle un servicio o una venta a otra persona, ese dinero debe ser declarado a la Agencia Tributaria y se deberá practicar la retención de IRPF correspondiente. Por otro lado, al ser una operación internacional tendrás un IVA del tipo 0 % y no se aplicará, pero si este servicio o venta es a un particular tendrás que pagar ese IVA en Estados Unidos.

En cambio, si la operación es con un cliente de Francia, se aplicará la retención de IRPF correspondiente, y además se aplicará el IVA correspondiente al 21 % de España, ya que la operación se realiza con un país de la Unión Europea.

Esta última situación, podemos darnos de alta como operadores intracomunitarios, permitiéndonos así pagar un IVA 0 % si efectuamos operaciones con empresas o profesionales dentro de la Unión Europea.

Cuando debo declarar mis ingresos del extranjero en España

El artículo 2 de la Ley del IRPF indica que no importa de dónde provenga los ingresos del contribuyente, esta será sujeta a dicho tributo. Por consiguiente, Hacienda no se va a preocupar de que país recibas tus ingresos.

En cambio, sí le importará que todos los que residen en España declaren y paguen los impuestos por los beneficios de otros países. Así pues, ¿qué significa ser un residente fiscal en España? La normativa de la Agencia Tributaria Española establece que una persona física tendrá su residencia fiscal en España cuando:

• Permanezca en España más de 183 días durante el año natural.
• Este en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, ya sea de forma directa o indirecta.
• Radiquen en España su cónyuge no separado legalmente y los hijos menores que estén bajo su responsabilidad.
• Resida fuera de España debido a cargos diplomáticos, consulares o de representación de delegaciones en otros países.

Obligaciones fiscales al recibir ingresos de otro país o extranjero

Supongamos que una persona tiene su residencia fiscal en España y posee bienes y/o recibe rentas en el extranjero. De acuerdo con la normativa fiscal y tributaria, existen dos obligaciones que deben cumplirse:

• Modelo 100: Declaración de la renta
• Modelo 720: Declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero

La mayoría de los contribuyentes están bien informados sobre cómo presentar la declaración de la renta a través del modelo 100, sin embargo, muchos desconocen el procedimiento y la normativa en torno a la declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero, y su presentación a través del modelo 720.

Es importante conocer bien el modelo 720, ya que es el documento informativo que facilitamos a la agencia tributaria para conocer nuestras operaciones en el extranjero, y es el que más examinan con lupa con el fin de encontrar fallos en su presentación.

Modelo 720: Declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero

Esta declaración es una información sobre los bienes y derechos situados fuera de las fronteras de España. El cumplimiento de esta normativa está regulado por las siguientes leyes:

Este modelo es de presentación obligada para personas físicas y jurídicas con bienes o rentas en otros países.

• Este modelo debe ser presentado de manera obligatoria por personas físicas o jurídicas, que tengan bienes o rentas en otros países.
• Su presentación debe ser desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo, ambos inclusive. Se debe presentar el ejercicio siguiente al que se hizo la declaración.
• Este modelo 720 solo se debe presentar una vez, si el bien que hemos declarado aumenta de valor en más de 20.000 euros en relación con la cuantía declarada anteriormente, se deberá volver a presentar.

Excepciones de cuando presentar el modelo 720

Los beneficios obtenidos fuera de España o en el extranjero y son originados a través del trabajo o inversión pueden estar sujetos a exenciones de tasas o impuestos, pero se deben cumplir una serie de condiciones:

Los ingresos obtenidos por actividades laborales, en donde se incluyen las pensiones, se deben sumar durante el periodo impositivo. Aquellos que cumplan los requisitos indicados pueden gozar de exención fiscal hasta un máximo de 60.100 euros.

• Que los ingresos se produzcan en compañías o entidades situadas fuera de España.
• Que el país donde se hagan los trabajos tenga un impuesto similar al IRPF y no sea un régimen fiscal privilegiado.

Los ingresos financieros, como los depósitos bancarios en el extranjero, están sujetos a tributación como rentas del capital mobiliario. Estas se considerarán exentas de tributación siempre que el total de beneficios no supere los 50.000 euros al año.

Qué es la ley de doble imposición y como beneficia

La doble imposición significa que un contribuyente termina pagando tasas e impuestos al estado en dos ocasiones por la misma renta obtenida durante un mismo periodo. Esta ley evita tener que pagar los impuestos en el país de origen de donde se recibe el dinero, y volverlo a pagar en el país de destino, en este caso España.

Esta situación puede evitarse gracias a los acuerdos internacionales firmados entre los países involucrados, los cuales permiten exonerar al contribuyente de un segundo pago impositivo.

España, por ejemplo, ha suscrito convenios con más de 100 naciones, de los cuales 93 se encuentran vigentes. De esta manera, los ciudadanos españoles pueden ahorrar algunos impuestos y evitar la doble imposición. Así que es importante saber qué países tienen el tratado de doble imposición con España con el fin de evitar pagar dos veces el mismo impuesto.

Gestión de impuestos con países con los que España ha firmado un acuerdo de doble imposición

La gestión de impuestos con países con los que España ha firmado un acuerdo de doble imposición, es una herramienta fundamental de la globalización. Esto significa que los países firmantes se comprometen a no gravar los mismos ingresos dos veces, evitando así la doble tributación.

Estos acuerdos tienen como fin principal el fortalecimiento de las relaciones comerciales entre los países, así como el fomento de los intercambios y la inversión. Los acuerdos de doble imposición son una forma de reducir los impuestos pagados por los contribuyentes que poseen ingresos en países con los que España ha suscrito un acuerdo.

Estos acuerdos establecen una clara definición de los conceptos tributarios que se aplicarán a los ingresos obtenidos en el extranjero, lo que permite al contribuyente evitar la doble tributación. Estos acuerdos también promueven la competitividad de las empresas españolas al permitirles aprovechar las ventajas fiscales que ofrecen los países con los que España ha firmado un acuerdo.

Países con convenido de doble imposición con España

Esta es una lista de los países con los que España tiene un acuerdo de doble imposición:

• Albania
• Francia
• Omán
• Argelia
• Georgia
• Pakistán
• Andorra
• Argentina
• Armenia
• Alemania
• Grecia
• Hong Kong
• Panamá
• Filipinas
• Polonia
• Australia
• Austria
• Barbados
• Hungría
• Islandia
• India
• Portugal
• Qatar
• Romania
• Bélgica
• Bolivia
• Bosnia and Herzegovina
• Indonesia
• Irán
• Irlanda
• Federación Rusa
• Arabia Saudí
• Senegal
• Brasil
• Bulgaria
• Canadá
• Israel
• Italia
• Jamaica
• Serbia
• Singapur
• República Eslovaca
• Chile
• China
• Colombia
• Japón
• Kazajstán
• Kuwait
• Eslovenia
• Sudáfrica
• República de Corea del Sur
• Costa Rica
• Croacia
• Cuba
• Letonia
• Lituania
• Luxemburgo
• Suecia
• Suiza
• Tailandia
• Chipre
• República Checa
• República Dominicana
• Macedonia
• Malasia
• Malta
• Trinidad and Tobago
• Túnez
• Turquía
• Timor Oriental
• Ecuador
• Egipto
• México
• Moldavia
• Marruecos
• Emiratos Árabes Unidos
• Reino Unido
• Estados Unidos
• El Salvador
• Estonia
• Finlandia
• Países Bajos
• Nueva Zelanda
• Nigeria
• Uruguay
• Uzbekistán
• Venezuela
• Los Estados de la antigua URSS
• Noruega
• Vietnam