Cómo Declarar las Ventas de Amazon en la Renta 2023 / 2024

Se acerca la campaña de la renta de 2023 / 2024 y cada contribuyente debe estar al día con sus declaraciones de impuestos. Esto incluye la declaración de los ingresos obtenidos a través de Amazon, así como los ingresos obtenidos por la venta de productos en la plataforma de Amazon.

Esto puede ser un proceso complicado para aquellos que no estén familiarizados con la presentación de impuestos, pero es importante que todos los contribuyentes comprendan la forma en que deben declarar estos ingresos para evitar recibir una multa por presentar una declaración de impuestos incorrecta.

El uso de Internet ha transformado la manera en que nos comunicamos en todo el planeta. No solo en lo que respecta a nuestras interacciones sociales, sino también en la forma en que accedemos a la información y al conocimiento, así como para prestar servicios, realizar compras y ventas.

Por esta razón, cada vez son más personas que se preocupan por la fiscalidad de las cuentas de los vendedores de Amazon, ya que muchas empresas españolas se han acogido a esta plataforma comercial para aumentar sus facturaciones gracias a los canales de venta online.

Es importante estar al día de las obligaciones fiscales que tenemos a la hora de vendes en Amazon, así como también como declarar los beneficios obtenidos en nuestra renta 2023.

Qué tipo de ingresos existen en Amazon

Dentro de Amazon existen diferentes tipos de ingresos, y es que la plataforma, a pesar de ser un marketplace donde las diferentes empresas anuncian sus productos, existen otras formas de obtener dinero de ella.

En este artículo vamos a hablar de los dos ingresos más habituales qué se reciben de Amazon, qué son los ingresos obtenidos por las ventas de productos en la web de Amazon, y los ingresos recibidos a través del programa de afiliados de Amazon.

Los ingresos por venta de productos en Amazon se consiguen cuando una persona compra un producto que una empresa o un profesional ha puesto a la venta en el marketplace.

Los ingresos obtenidos por el programa de afiliados de Amazon se consiguen con una tercera persona compra un producto en el marketplace a través de un enlace que le hemos facilitado. Estas personas promocionan productos de Amazon y cuando otra persona compra dicho producto, Amazon les paga una comisión por esa venta.

Impuestos para vender en Amazon

Si estás pensando vender en Amazon o ya lo estás haciendo debes tener en cuenta todas tus obligaciones fiscales. Las obligaciones fiscales son todas aquellas declaraciones y pagos de impuestos correspondientes de tus operaciones comerciales con Amazon.

Una ve los primeros impuestos a tener en cuenta a la hora de vender en Amazon es el IVA. Si una transacción se realiza dentro del territorio español, la reglamentación aplicable es la Ley del IVA (Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido).

No obstante, en Amazon, también es posible vender a particulares y empresas de otros países dentro la plataforma, lo que implica la aplicación de la normativa de IVA a nivel internacional. Aunque el funcionamiento de Amazon es el mismo en todos los países donde opera (con pequeñas modificaciones para adaptarse al contexto local), los impuestos y obligaciones fiscales variarán en función de los sujetos que participen en la operación.

Por otro lado, deberemos según seamos personas física o jurídica, es decir, autónomo o una empresa, presentar otros impuestos dependiendo de nuestra forma jurídica. Si somos autónomos presentaremos, además del IVA, los pago de IRPF a cuenta trimestralmente y nuestra cuota de autónomos a la Seguridad Social.

La cuota de autónomos con el último cambio en la legislación pasará a ser gradual, dependiendo de los ingresos reales que obtengamos será mayor o menor, se adapta a los ingresos reales de cada autónomo.

Si, por el contrario, somos una empresa, deberemos presentar nuestro Impuesto Sociedades una vez al año, además de todos los demás impuestos correspondientes como retenciones de empleados, seguros sociales o retención del alquiler.

Qué tipo de IVA debo aplicar en mis ventas en Amazon

En España, la venta de productos a través de Internet está sujeta a una serie de reglas y normativas, dependiendo de si el comprador es el cliente final, si es un autónomo o empresario y reside dentro o fuera del Estado español.

Estas son las reglas que tenemos que tener en cuenta cuando aplicamos el IVA en nuestras ventas a través de Internet:

• Cuando el comprador es una empresa residente en España, la venta está sujeta al IVA de España (21%)

• Cuando el comprador es una empresa situada fuera de España, pero dentro de la UE, no se aplica el IVA de España (21 %) sino que la operación se considera "Operación Intracomunitaria" y el sujeto pasivo del impuesto en el estado de destino es el adquirente.

• Cuando el comprador es una empresa y es residente en un país tercero, fuera de la UE, se considera como una exportación y, por lo tanto, está exenta de IVA. Este caso también se aplica a los compradores residentes en Canarias, Ceuta o Melilla.

• Cuando el comprador es el consumidor final, la venta estará sujeta al IVA de España (21%)

Cómo declarar mis ingresos de Amazon en la Renta 2023

Es bastante sencillo, solamente tenemos que incluir en el apartado correspondiente de la declaración de la renta, los beneficios netos obtenidos durante el ejercicio anterior de la actividad.

Esos beneficios son el resultado final después de pago de los pagos de impuestos, una vez que este incluido en la renta, dependiendo de si nos hemos pasado del tramo de IRPF nos tocará saldar cuentas con Hacienda o no.

Dependiendo si hemos ganado más o menos y las retenciones aplicadas en el IRPF con los pagos a cuenta, nos saldrá a pagar o a devolver la renta de 2023.

Qué multas y sanciones existen por declarar los ingresos de Amazon

En España, como en cualquier otro país, existen multas y sanciones por el incumplimiento de la ley fiscal. Esto incluye no declarar los ingresos de Amazon.

Todas las empresas y personas físicas que reciban ingresos de Amazon deben declararlos a la Agencia Tributaria, cumpliendo con los plazos establecidos en la normativa vigente. Si no se hace, el contribuyente puede ser sancionado por la Autoridad Tributaria.

Las sanciones por no declarar los ingresos de Amazon a la Agencia Tributaria se encuentran recogidas en el Código Penal y son de hasta dos años de prisión. Además, se puede imponer una multa de hasta 250.000 euros.

Es importante destacar que la ley tributaria española establece una obligación general de declarar los ingresos de Amazon, ya se trate de una persona física o una empresa. Por lo tanto, todas las personas y empresas que reciban ingresos de Amazon están obligadas a cumplir con las normas tributarias y declarar los ingresos a la Agencia Tributaria sin excepción.

Desde hace ya dos años la Agencia Tributaria Española con colaboración de Amazon cruzan datos de vendedores para cazar a los evasores fiscales, y a los que no están al día con el pago de impuestos.

Que me puedo desgravar si vendo en Amazon

Puedes desgravarte todos los gastos relacionados con la venta de tus productos en Amazon. Esto incluye gastos como tarifas de envío, tarifas de publicidad, tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito, etc.

Estos gastos deben ser documentados para poder ser desgravados y deben guardar relación con la actividad que estás ejerciendo.

Así también podrás desgravarte si realizas tus propios envíos y no Amazon toda la logística del envío, desde el papel que se usa para envolver un paquete, hasta el transportista que lleva el pedido al cliente.