Cómo Declarar los Ingresos de OnlyFans en la Renta 2023 / 2024

Cada vez más personas usan la plataforma de OnlyFans para ofrecer un contenido más exclusivo a sus seguidores. El crecimiento de este tipo de plataformas ha levantado ciertas dudas y preguntas respecto a temas fiscales y tributarios.

Seguramente tengas preguntas como ¿Si tengo OnlyFans debo pagar impuestos? ¿Cómo se declara el dinero recibido de OnlyFans? ¿Tengo que pagar impuestos por el dinero obtenido en OnlyFans? ¿Cómo declarar en la renta el dinero de OnlyFans? Hoy vas a aprender a cómo declarar ingresos de OnlyFans.

Recientemente, se ha hecho popular en España una nueva red social llamada OnlyFans que ofrece contenidos exclusivos a cambio de una suscripción mensual. OnlyFans es una plataforma creada en 2016 en la que los usuarios pueden compartir vídeos e imágenes con sus fans a cambio de dinero.

El funcionamiento es bastante sencillo, después del que creador de contenidos verifiquen su cuenta, pueden fijar un precio de la suscripción. Del precio de suscripción, el creador se lleva el 80 %, mientras que el 20 % se destina a “tarifas de referencia, procesamiento de pagos, alojamiento, soporte y todos los demás servicios” como se menciona en la página web oficial de OnlyFans.

Entonces, el dinero qué generan las suscripciones, donaciones de fans y pagos por contenido exclusivo ¿Qué pasa con él? ¿Cómo se debe declarar? ¿Hay impuestos sobre este dinero en España? ¿Si dejo el dinero en OnlyFans y no lo retiro, tengo que tributar por él?, no te preocupes, vamos a resolver todas las dudas.

Qué es OnlyFans y cómo funciona

OnlyFans se ha vuelto especialmente popular entre los creadores de contenido para adultos, aunque también se utiliza en otras industrias como la música, el fitness y la moda.

Los creadores pueden publicar contenido como fotos, videos y mensajes exclusivos para sus suscriptores, además la plataforma permite a los creadores monetizar su contenido estableciendo tarifas de suscripción mensual y ofreciendo contenido adicional a través de pagos adicionales.

Debido a que en esta plataforma se realizan cobros y pago, hay que tener en cuenta las obligaciones fiscales de OnlyFans para evitar problemas que la agencia tributaria.

El dinero obtenido a través de OnlyFans hay que declararlo

La respuesta es clara, sí. Hay que declarar todo ingreso obtenido a través de la plataforma de OnlyFans, incluso si este beneficio no ha sido retirado a la cuenta bancaria. Es decir, si el dinero sigue en la plataforma y no lo has retirado a tu cuenta del banco, ese dinero es de obligatoria tributación.

La ley es clara, y es que cualquier beneficio económico obtenido de una red social debe declarar de forma totalmente obligatoria a Hacienda, así como informar de la actividad. Desconocer la ley y las obligaciones fiscales no exime de su cumplimiento, las sanciones por no declarar los ingresos puede superar hasta los 100.000 euros en los casos más graves, además hacienda y la seguridad social tienen hasta 5 años para sancionarte.

Es importante tener claro que el dinero obtenido por las suscripciones en OnlyFans, donaciones de fans o pagos por servicios prémium no están exentas de la tributación. Además, de declarar los ingresos y pagar los impuestos correspondientes, tenemos la obligación de darnos de alta como autónomos debido a la actividad económica que estamos desarrollando.

Cómo Declarar los Ingresos Obtenidos en OnlyFans 2023 / 2024

Para declarar adecuadamente los ingresos de OnlyFans en la Renta 2023 / 2024, los creadores de contenido deben seguir los siguientes pasos:

Obligaciones fiscales para los creadores de contenido de OnlyFans

Como creador de contenido en OnlyFans, se considera que tienes una actividad económica y estás sujeto a las obligaciones fiscales correspondientes.

Esto significa que debes registrarte como autónomo o utilizar el régimen de estimación directa para declarar tus ingresos.

Registro como autónomo o uso del régimen de estimación directa

Las personas que ganan dinero a través de OnlyFans deben darse de alta como autónomos en la Seguridad Social y pagar la cuota mensual cada mes. Actualmente, existe una tarifa plana de 1 año prorrogable a dos años, gracias a esta tarifa solo pagaríamos 50 euros al mes por ser autónomos.

Otra opción es optar por el régimen de estimación directa simplificada. En este caso, no es necesario registrarse como autónomo, pero debes presentar la declaración de la Renta usando este régimen.

Documentos y modelos a presentar para declarar los ingresos de OnlyFans

Una vez que ya estemos dados de alta como autónomos, deberemos darnos de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores a través del modelo 036 o 037. Además, también deberemos darnos de alta en el impuesto de actividad económica (IAE).

Para declarar los ingresos obtenidos en OnlyFans tendremos que incluir estos ingresos obtenidos, ya estén en nuestra cuenta bancaria o aun en la plataforma, en la declaración del IRPF, en el epígrafe correspondiente a la actividad económica.

Además de declarar el IRPF correspondiente a los ingresos obtenidos, tenemos que declarar el IVA correspondiente. Bien es cierto que la sede de OnlyFans está en Reino Unido y, por tanto, al ser una operación fuera de la Unión Europea por el Brexit, la tributación se debe hacer al 0 %. Para poder conseguir dicha tributación al 0 % debemos darnos de alta como operador intracomunitario.

Gracias a esta alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) podemos realizar operaciones al IVA 0 % con empresas localizadas dentro de Europa y con empresas fuera de la Unión Europea.

Beneficios y limitaciones del régimen de estimación directa

Si optas por el régimen de estimación directa simplificada, debes tener en cuenta tanto los beneficios como las limitaciones. Este régimen te permite deducir los gastos relacionados con tu actividad en OnlyFans, lo que puede ayudarte a reducir la carga fiscal.

Sin embargo, también implica la presentación de una declaración de impuestos más detallada y el cumplimiento de ciertos requisitos adicionales.

Qué impuestos tengo que pagar si recibo dinero en OnlyFans

Cómo hemos visto, los impuestos que tenemos que pagar son varios, pero lo más importante es estar dado de alta como autónomo o trabajador por cuenta ajena, eso de cara a la seguridad social.

Referente a los ingresos obtenidos de OnlyFans tenemos que pagar a hacienda el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el correspondiente Impuesto del Valor Añadido (IVA), que cómo hemos explicado debemos darnos de alta como operador intracomunitario para tributar al 0 % este IVA.

Por último, si generamos cierta cantidad de dinero y nos compensa en vez de ser autónomo abrir una Sociedad Limitada, deberemos tributar el correspondiente Impuesto de Sociedades.

En qué epígrafe del IAE me doy de alta en OnlyFans

Una vez que seamos autónomos deberemos darnos de alta en el Impuesto de Actividades Económicas, dentro de él existen miles de epígrafes y quizás pueda resultar un poco confuso encontrar el epígrafe correspondiente.

Actualmente, no existe un epígrafe específico para influencers, pero te recomendamos el epígrafe 899: “Otros profesionales relacionados con los servicios”. Es un poco general, pero puedes utilizarlo sin problemas.

Gastos deducibles para creadores de contenido en OnlyFans

Cómo cualquier actividad económica, en OnlyFans también existen gastos deducibles. Estos gastos corresponden con todo el dinero que tengas que invertir o usar para realizar tu actividad económica y estén vinculadas a ello.

Por ejemplo, si compras una cámara nueva de fotografías para hacer mejores sesiones de fotos para mejorar tu contenido, sería un gasto de deducible. Si compras ropa, complementos o relacionados con tu actividad también serían gastos deducibles.

A la hora de declarar tus ingresos de OnlyFans, es importante tener en cuenta las deducciones y gastos que puedes deducir para reducir tu base imponible. Algunos ejemplos de gastos deducibles para los creadores de contenido en OnlyFans pueden incluir:

Gastos relacionados con la producción y promoción del contenido

Puedes deducir los gastos necesarios para producir y promocionar tu contenido en OnlyFans. Esto puede incluir el alquiler de un estudio de grabación, la contratación de fotógrafos o editores de video, los gastos de vestuario y maquillaje, entre otros.

Gastos de equipo y suministros necesarios para crear contenido

Si has invertido en equipos y suministros necesarios para crear tu contenido en OnlyFans, puedes deducir estos gastos.

Esto puede incluir la compra de cámaras, luces, micrófonos, computadoras u otros dispositivos y herramientas relacionados con tu actividad.

Gastos de marketing y publicidad

Si has incurrido en gastos de marketing y publicidad para promocionar tu perfil de OnlyFans, puedes deducir estos gastos. Esto puede incluir la contratación de servicios de publicidad en línea, la participación en eventos o convenciones relacionadas con tu industria, o la impresión de material promocional.

Gastos de plataforma y comisiones de OnlyFans

OnlyFans cobra una comisión por los ingresos generados a través de la plataforma. Esta comisión es un gasto deducible, por lo que puedes restarla de tus ingresos brutos al calcular tu base imponible.

Otros gastos relacionados con el negocio de OnlyFans

Además de los gastos mencionados anteriormente, existen otros gastos relacionados con el negocio de OnlyFans que también pueden ser deducibles.

Estos pueden incluir los gastos de envío de productos físicos a tus suscriptores, los gastos de viaje y hospedaje para eventos o colaboraciones, o los honorarios de profesionales que contrates, como contadores o asesores legales.

Qué ocurre si no declaro los ingresos de OnlyFans

Los ingresos obtenidos a través de Internet están muy vigilados, todo ingreso que llega a la cuenta bancaria queda registrado. Una vez pasado el tiempo (hasta 5 años puede acumular Hacienda datos de ingresos sin justificar) pedirán justificación de los ingresos.

Cuando nos piden un requerimiento de información sobre los ingresos obtenidos y no tenemos forma de justificarlos, es decir, no estamos dados de alta como autónomos ni estamos tributando por ellos, es cuando empiezan los problemas.

Una vez que hacienda tenga claro que no hemos cumplido con nuestras obligaciones fiscales empezara un procedimiento, este procedimiento se basa en una investigación completa de las cuentas, bienes, patrimonio, etc. y una vez que finalice se ejecutara una sanción.

La sanción será equivalente a los ingresos obtenidos sin declarar durante el periodo de tiempo no superior a 5 años, se procederá a una multa económica que en estos casos suele ser elevada y grave y además se pedirá el ingreso en cuenta de todo el dinero correspondiente no declarado en todo el tiempo y se sumará otro recargo adicional por ingresarlo fuera de tiempo.

Además de todo esto, como no estamos dados de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) nos obligarán a pagar el IVA correspondiente a todos esos ingresos al 21 % es decir, deberemos pagar el IVA de todos los ingresos obtenidos más todo lo comentado. Como ves, no es algo que se deba dejar o pasar por alto, ya que puede llevar a problemas económicos serios.

Hay que ser autónomo para OnlyFans

Para ser autónomo en OnlyFans es necesario cumplir con ciertos requisitos y realizar los trámites correspondientes. En primer lugar, es importante destacar que OnlyFans es una plataforma en la que los usuarios pueden vender contenido exclusivo, como fotos y videos, a sus suscriptores a cambio de una tarifa mensual.

Al convertirse en autónomo para OnlyFans, es necesario darse de alta en el régimen de autónomos de la Seguridad Social. Esto implica realizar los trámites necesarios y pagar las correspondientes cuotas mensuales. Además, es relevante tener en cuenta que como autónomo se deben cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes, como la presentación de declaraciones trimestrales y anuales.

Ser autónomo en OnlyFans implica tener la responsabilidad de gestionar y administrar el negocio de forma independiente. Esto incluye la creación y promoción del contenido, la gestión de los suscriptores y el establecimiento de tarifas. También implica asumir los riesgos y beneficios económicos derivados de la actividad en OnlyFans.

Es relevante destacar que ser autónomo en OnlyFans implica tener un control total sobre el contenido que se comparte en la plataforma. Esto significa que el autónomo tiene la libertad de decidir qué tipo de contenido, publicar, establecer sus propios límites y decidir cómo interactuar con los suscriptores. Sin embargo, también implica asumir la responsabilidad de cumplir con las leyes y regulaciones correspondientes, como la protección de datos personales y el respeto a los derechos de autor.

Si recibo el dinero de OnlyFans en PayPal ¿Hay que declararlo?

La respuesta es la misma, sí. Recibir los ingresos en tu cuenta bancaria, PayPal o dejarlos en la plataforma no exime de su declaración. Es importante tener claro que a nadie le gusta pagar impuestos, pero si no se hace debemos ser adultos para saber las consecuencias.

PayPal es un procesador de pagos, comparte información con hacienda en tiempo real. Esto quiere decir que tu cuenta de PayPal es como una cuenta bancaria. La agencia tributaria Española tiene toda la información, ingresos y retiradas que haces en ella.

Hacienda tiene cinco años para comprobar tu actividad, y cada día obtienen más información y personal para hacerlo. Que no realicen inspecciones hoy no significa que no lo hagan en el futuro, y si lo hacen, te pedirán que saldes cuentas por todos los años anteriores.

Preguntas frecuentes sobre declarar los ingresos de OnlyFans

¿Es obligatorio declarar los ingresos de OnlyFans en España?

Sí, todos los ingresos generados, incluidos los de OnlyFans, deben ser declarados en la Renta en España. Cumplir con las obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones y problemas legales.

¿Qué ocurre si no declaro los ingresos de OnlyFans?

No declarar los ingresos de OnlyFans puede tener consecuencias legales y fiscales. Podrías enfrentar sanciones y multas por evasión fiscal, además de problemas futuros con la Agencia Tributaria.

¿Puedo deducir los gastos de mi equipo de producción?

Sí, los gastos de equipo de producción, como cámaras, luces y otros dispositivos necesarios para crear contenido, pueden ser deducibles. Asegúrate de mantener los registros y documentación adecuada para respaldar estos gastos.

¿Cómo puedo calcular los impuestos que debo pagar por los ingresos de OnlyFans?

El cálculo de los impuestos a pagar por los ingresos de OnlyFans depende de diversos factores, como el régimen fiscal elegido, los ingresos obtenidos y los gastos deducibles.

Es recomendable buscar el asesoramiento de un profesional fiscal o contador para realizar el cálculo preciso y asegurarte de cumplir con tus obligaciones tributarias.

¿Puedo deducir los gastos de marketing y promoción en OnlyFans?

Sí, los gastos de marketing y promoción relacionados con tu actividad en OnlyFans pueden ser deducibles. Esto incluye los gastos de publicidad en línea, participación en eventos o convenciones, y la producción de material promocional.

Esperamos que este artículo haya dado la información necesaria sobre cómo declarar correctamente los ingresos de OnlyFans en la Renta 2023 / 2024 en España.

Recuerda que es esencial cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener registros precisos de tus ingresos y gastos relacionados con tu actividad en OnlyFans.