Los beneficios obtenidos en alquileres de viviendas o habitaciones a través de la famosa aplicación Airbnb están obligados a incluirse en la declaración de la renta de 2024 / 2025, al igual que los alquileres de larga duración.

Los ingresos que obtenemos por estos alquileres son considerados ganancias por Hacienda y por ello, se está obligado a incluirlo en la renta, de lo contrario podemos encontrar en una situación complicada si la agencia tributaria nos requiere información.

Hay una excepción en esta declaración y son los anfitriones de Airbnb que tengan rendimientos de alquileres inferiores a 1.000 euros al año, estos contribuyentes están exentos de la obligación de declarar dicho ingreso.

Cómo Declarar los Ingresos de Alquileres en Airbnb

La aparición de aplicaciones como Airbnb y HomeAway no solo ha cambiado la forma en la que uno se hospeda, sino también el funcionamiento de los sectores inmobiliario, hotelero y turístico.

Además de abaratar los viajes al permitir que las personas con habitaciones o casas vacías las alquilen, ha desempeñado un papel en los procesos de gentrificación que encarecen los alquileres residenciales y vacían los centros de las ciudades, dejando multitud de viviendas exclusivamente para su alquiler a través de estas plataformas.

Aunque representa un fenómeno relativamente nuevo, las autoridades fiscales ya han adaptado su normativa para reflejar esta nueva fuente de ingresos. Así, los ingresos percibidos por el alquiler de una vivienda o de una habitación en una plataforma de alojamiento informal se gravan como cualquier otro alquiler, pero, a diferencia del alquiler de viviendas de larga duración, no gozan de la reducción del 60%, ya que se considera un alquiler de temporada.

Otro punto importante y que algunos anfitriones ignoran antes de empezar en el negocio del alquiler en Airbnb, es que en las comunidades autónomas de Andalucía, Asturias, Baleares, Cataluña, Comunidad de Madrid, Comunitat Valenciana y Navarra se exige estar dados de alta en las Consejerías o Registros de Turismo.

El alquiler de habitaciones o casas a través de Airbnb se considera una actividad económica y, por tanto, los ingresos obtenidos por ella deben declararse en la declaración anual de 2024 / 2025. Por otro lado, es fundamental destacar que la Agencia Tributaria cuenta con datos exactos de los anfitriones de Airbnb, para evitar fraudes a la hora de declarar estos beneficios.

En la campaña de 2021, la Agencia Tributaria (AEAT) envío más de 136.000 avisos a diferentes contribuyentes, advirtiendo que tenían información de sus operaciones en Airbnb y que debían incluirlas en su declaración de 2021 de la renta.

Si a la hora de hacer la declaración de la renta de 2024 / 2025 no encuentras en el borrador los beneficios obtenidos por esta actividad, deberás incluir manualmente en la categoría de rendimiento de capital inmobiliario las rentas recibidas a través de los alquileres ofrecidos en Airbnb.

El punto positivo de este modelo de negocio a través de Airbnb son las diferentes deducciones que nos podemos permitir, ya que este tipo de alquiler, al igual que el alquiler de vacaciones o temporadas, disfruta de ciertas deducciones y exenciones especiales vinculadas a los gastos de esta actividad.

De forma general podemos hacer una lista de gastos deducibles para los anfitriones (arrendatarios) de la plataforma Airbnb y que están totalmente permitidos, siempre y cuando podamos justificar y demostrar a través de recibo o similar.

• Comisión de la plataforma Airbnb por gestión de reserva

• Gastos de limpieza de la habitación o vivienda

• Servicio de lavandería correspondiente a toallas, sabanas, etc.

• Reparación de enseres rotos por su uso o dañados por huéspedes

• Cualquier gasto que esté vinculado directamente con la actividad

También existen gastos prorrateables, estos son aquellos relacionados con la propiedad alquilada que solo pueden asignarse parcialmente a la actividad de alquiler. Por ejemplo, si alguien alquila solo una habitación de una casa o si solamente se alquila durante una parte del año.

En estos casos, deberá prorratear la superficie habitable del inmueble o los días del año por la superficie alquilada y el número de días, respectivamente.

Los gastos que podemos prorratear por normal general son los siguientes:

• Impuestos relacionados directamente a la vivienda, como puede ser la tasa de basuras o el Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI)

• Si existe una cuota por comunidad de vecinos, dicha cuota la podemos también prorratear.

• Todos los suministros básicos de la vivienda como el agua, electricidad, internet o gas.

• La amortización es del 3 % del valor de la propiedad menos la parte del terreno, o del 10 % del valor de compra de cualquier mobiliario o instalación.

• Las reparaciones o los intereses de los préstamos para la compra de la vivienda son deducibles fiscalmente, siempre que no superen el dinero ganado por el alquiler de la misma. Si se supera esta cifra, Airbnb y Aedaf sugieren distribuir este amortizado durante los próximos cuatro años siguientes.

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La legislación española exige que todos los ingresos generados por esta actividad sean declarados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Es importante conocer la ley, ya que, no conocer la ley no nos exime de cumplirla, así que, quédate con nosotros que te vamos a poner al día de las obligaciones fiscales y así poder evitarte problemas con Hacienda.

Si vendes productos en Internet desde casa sin ser autónomo, creas páginas web, tienes una tienda online o realizas cualquier actividad que repercuta dinero en tu bolsillo, ese dinero debe ser declarado y se debe realizar la correspondiente tributación a la agencia tributaria.

Por último, si hacemos un trabajo de manera habitual, deberemos estar dados de alta como autónomos o fundar nuestra propia empresa, ya que se entenderá que es un trabajo recurrente y orientado a un ámbito laboral y no por un hobby o pasatiempo.

Cómo se declara los pequeños ingresos recibidos en Internet

En España, todo el dinero ganado en internet debe ser declarado en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Cómo hemos comentado anteriormente y esto aplica a cualquier tipo de ingreso, ya sea por Internet o no, si el total de ingresos recibidos durante un año fiscal es inferior a 22.000 euros, los ingresos se pueden declarar en el apartado de “otros ingresos”.

Esta opción de "otros ingresos" es la más recomendable para las personas que no superan el umbral citado, ya que permite ahorrar en la presentación de documentación adicional.

A partir de qué cantidad debo declarar mis ingresos en Internet

La primera consideración a tener en cuenta es conocer el umbral de ingresos anuales que deben ser declarados al fisco. Si el total de ingresos generados durante un año fiscal es inferior a 22.000 euros, no es necesario presentar la declaración de la renta. Por encima de este importe, se debe presentar una declaración.

Si no se supera este umbral, los ingresos generados por trabajo a través de internet se pueden declarar en el apartado de “otros ingresos” de la Declaración de la Renta. Esta opción es la más recomendable para las personas que no superan el umbral citado, ya que permite ahorrar en la presentación de documentación adicional, como la certificación de los ingresos.

¿Están exentos los ingresos de Internet de pagar impuestos?

En absoluto, todo ingreso recibido, ya sea por Internet o físicamente deben pagar sus respectivos impuestos. Es importante destacar que, en este apartado, los ingresos procedentes de la realización de trabajos a través de Internet no están exentos de tributación.

En caso de que el total de ingresos generados superase los 22.000 euros, la opción más recomendable para el contribuyente es presentar la declaración de la renta como autónomo. Esta opción tiene la ventaja de permitir deducirse parte de los gastos relacionados con el trabajo desarrollado.

Por ejemplo, si te dedicas a hacer páginas web y necesitas herramientas especiales, un hosting o pagar un plugin o servicio, todo eso se puede desgravar si eres autónomo, ya que está realizado con tu actividad principal y, por lo tanto, puedes incluirlo como gasto.

¿Si recibo pequeños ingresos de Internet tengo que darme de alta como autónomo?

Si el total de ingresos ganados en internet supera los 22.000 euros, se deberá darse de alta como autónomo. Esto se puede hacer a través del portal de la Seguridad Social o acudiendo a una oficina de la Tesorería de la Seguridad Social.

Es importante tener en cuenta que, una vez dado de alta como autónomo, se deberá presentar la declaración de la renta cada año. Además, se deberán pagar la cotización correspondiente a la Seguridad Social y aportar una declaración trimestral de IVA.

Si tiene alguna o pregunta de como darse de alta como autónomo para recibir sus ingresos de Internet o cualquier otra pregunta, no dude dejárnosla en los comentarios.

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