En este artículo, abordaremos esta cuestión y daremos respuesta a las preguntas más frecuentes relacionadas con esta cuestión.

La declaración de impuestos puede plantear una importante decisión: ¿Deberías presentar una declaración individual o conjunta? A menudo, las parejas optan por la declaración conjunta como una forma de ahorrar dinero en impuestos, pero no siempre es la mejor opción.

Además, abordamos quiénes pueden presentar una declaración conjunta, sus implicaciones y las ventajas y desventajas asociadas. Ten en cuenta que cada familia tiene circunstancias únicas, por lo que es posible que necesites buscar asesoramiento legal para determinar qué opción es la adecuada para ti.

Qué es la declaración de la renta conjunta

La declaración de la renta conjunta es una opción que tienen los contribuyentes casados o en unión civil para presentar su declaración de la renta de forma conjunta.

En este caso, se suman los ingresos y se dividen los gastos deducibles entre ambos cónyuges, lo que puede dar lugar a un ahorro en la cantidad a pagar a Hacienda.

Quiénes pueden hacer la declaración conjunta de la renta

La ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) contempla que las parejas casadas puedan tener la oportunidad de presentar una declaración conjunta de la renta. Al hacerlo, los cónyuges pueden combinar sus ingresos y deducciones en un solo formulario y realizar un único pago de impuestos.

La presentación conjunta de la renta de la declaración de impuestos puede dar como resultado una disminución en los pagos de impuestos o en un aumento de los beneficios fiscales, pero también podría no ser la opción más adecuada. Por lo tanto, se trata de una decisión que debe ser analizada con cuidado.

Destacamos qué solo las parejas casadas tienen la opción de presentar la declaración conjunta. Las uniones de hecho y otros tipos de unidades familiares no pueden hacerlo, ya que aparecen como solteros en el registro civil.

A continuación, detallamos las situaciones en las que las parejas pueden presentar una declaración conjunta:

• Parejas legalmente casadas sin hijos.

• Parejas casadas con hijos menores o incapacitados judicialmente.

• Parejas de hecho (sin vínculo matrimonial): solo uno de los cónyuges puede formar una unidad familiar con todos los hijos menores o incapacitados judicialmente. El otro miembro de la pareja debe declarar de forma individual.

• Parejas separadas o divorciadas: el progenitor con la custodia de los hijos puede formar una unidad familiar con ellos para declarar conjuntamente.

• Si la custodia de los hijos es compartida, cualquiera de los dos progenitores puede presentar una declaración conjunta, mientras que el otro puede optar por declarar de forma individual.

Si tu situación se corresponde con alguna de las descritas anteriormente, puedes optar por presentar una declaración conjunta de la renta. No estás obligado a hacerlo, pero es una posibilidad que debes considerar. Además, ten en cuenta que cada año puedes decidir si declarar individual o conjuntamente, por lo que no estás obligado a presentar siempre la misma opción.

Qué ventajas tiene hacer la declaración de la renta conjunta

La principal ventaja de hacer la declaración de la renta conjunta es que se pueden aplicar determinadas deducciones y reducciones en la base imponible que no están disponibles en la declaración de la renta de forma individual. Además, en muchas ocasiones, la tributación conjunta puede suponer un ahorro en la cantidad a pagar a Hacienda.

Otras de las ventajas tiene hacer la declaración de la renta conjunta dependiendo del grupo familiar al que pertenezcas, hacer la declaración conjunta de la renta puede tener ventajas y desventajas. Para entenderlo mejor, es importante recordar que la ley del IRPF permite aplicar ciertas reducciones a la base imponible, sobre la cual se calcula el impuesto a pagar. Al reducir la base imponible, se puede pagar menos impuestos en la renta.

La base imponible se refiere al total de ingresos sobre el que se calcula el impuesto a pagar por el IRPF. A ese total se le pueden aplicar ciertas reducciones establecidas en la Ley siempre que haya una razón justificada.

En el caso de las parejas casadas sin hijos que hacen una declaración individual, cada uno puede aplicar una reducción mínima personal de 5.500 euros. En cambio, las parejas casadas, con o sin hijos, pueden aplicar una reducción por declaración conjunta de 3.400 euros. Además, las familias monoparentales con hijos menores de edad pueden aplicar una reducción de 2.150 euros.

Casos en que se aconseja a hacer la declaración de la renta conjunta

Vamos a repasar algunas situaciones en las que puede ser beneficioso o no hacer una declaración conjunta del IRPF.

Empecemos por las parejas donde solo trabaja uno. En este caso, siempre es conveniente hacer la declaración conjunta. ¿Por qué? Dado que el grupo familiar solo tiene un salario, pueden aplicarse dos reducciones: el mínimo personal de 5.500 euros y la reducción por unidad familiar de 3.400 euros, lo que equivale a un total de 8.900 euros más las reducciones por hijos, si los hay.

¿Qué pasa con las parejas donde ambos trabajan, pero el salario de uno no alcanza el salario mínimo? Aun así, lo mejor es hacer la declaración conjunta, aunque el cónyuge que gana menos no tenga la obligación de presentar la renta. Sin embargo, es recomendable hacerla conjunta para aplicar ambas reducciones (5.500 euros y 3.400 euros).

Las familias monoparentales también suelen beneficiarse de la declaración conjunta de la renta. Incluir a sus hijos menores en la unidad familiar les permite aplicar el mínimo personal de 5.500 euros y la reducción para familias monoparentales de 2.150 euros, un total de 7.650 euros.

Otra situación en la que conviene hacer la declaración conjunta es cuando los dos cónyuges invierten. Si uno obtiene ganancias y el otro sufre pérdidas, Hacienda considerará el total global y no hará que el primero pague por sus ganancias. En estos casos, el ahorro puede superar el 20%.

Casos es mejor hacer una declaración de la renta de forma individual

Estos son algunos casos que sería recomendable hacer la declaración de la renta de forma totalmente invidividual. Si ambos cónyuges trabajan y ganan más del mínimo, declarar por separado les permite aplicar una reducción personal completa de 5.500 euros cada uno, así como la mitad de la reducción correspondiente si tienen hijos.

Otro ejemplo es si la pareja compró una casa con hipoteca conjunta antes de 2013 y todavía tienen derecho a deducciones por adquisición de vivienda habitual. En este caso, presentar la declaración de la renta por separado les permite aplicar más reducción que si lo hicieran en conjunto.

La entrada Declaración de la Renta Conjunta 2024 / 2025 ¿Con hijos o sin hijos? se publicó primero en AsesorFiscal.